لیست مشاغل معاف از مالیات کارتخوان  |  17 شغل معاف از مالیات کارتخوان در سال ۱۴۰۳

در سال ۱۴۰۳، معافیت مالیاتی برای مشاغل کوچک و متوسط اهمیت ویژه‌ای پیدا کرده است. دولت با هدف حمایت از فعالیت‌های اقتصادی، برخی مشاغل را از پرداخت مالیات کارتخوان معاف کرده است. در این مقاله، به بررسی جامع مالیات کارتخوان می‌پردازیم؛ از تعاریف دقیق و به‌روز گرفته تا قوانین مرتبط، نحوه محاسبه مالیات، نرخ‌های پلکانی، معافیت‌های قانونی و تکالیف صاحبان مشاغل. اگر شما صاحب کسب‌وکاری هستید که از دستگاه‌های کارتخوان استفاده می‌کنید یا قصد خرید آن را دارید، مطالعه این مقاله می‌تواند به شما در کسب اطلاعات لازم در این زمینه کمک شایانی نماید.

مالیات چیست؟

مالیات به نوعی از پرداخت‌های اجباری به دولت گفته می‌شود که در قبال ارائه خدمات عمومی و تامین هزینه‌های کشور از شهروندان و فعالان اقتصادی اخذ می‌شود. مالیات‌ها به دو دسته کلی مستقیم و غیرمستقیم تقسیم می‌شوند.

• مالیات‌های مستقیم: این نوع مالیات به طور مستقیم از درآمد یا دارایی افراد اخذ می‌شود. مانند مالیات بر درآمد، مالیات بر دارایی و…
• مالیات‌های غیرمستقیم: این نوع مالیات به طور غیرمستقیم از طریق قیمت کالاها و خدمات از مصرف کنندگان اخذ می‌شود. مانند مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر واردات و…

مالیات بر درآمد مشاغل چیست؟

مالیات بر درآمد مشاغل یکی از زیرشاخه‌های مهم قوانین مالیاتی است که به موجب آن، صاحبان مشاغل موظف به پرداخت مالیات به دولت هستند. این مالیات از سود خالص به دست آمده از طریق فعالیت‌های شغلی و اقتصادی به دست می‌آید.

 چه کسانی مشمول مالیات کارتخوان می‌شوند؟ (فهرست مشاغل ۱۴۰۳)

 در سال ۱۴۰۳، تعدادی از مشاغل متوسط و کوچک بر اساس سقف درآمدی خود از پرداخت مالیات کارتخوان معاف شده‌اند. این معافیت‌ها به‌منظور حمایت از کسب‌وکارهای کوچک و ارتقای عدالت مالیاتی اعمال می‌شود. در زیر، ۱۷ مورد از این مشاغل معاف از مالیات کارتخوان آورده شده است:

نکته مهم برای مشاغل معاف از مالیات کارتخوان

 نکته1: حتی مشاغلی که از مالیات کارتخوان معاف هستند نیز موظف به تسلیم اظهارنامه مالیاتی سالانه به سازمان امور مالیاتی می‌باشند. در صورت عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی، مشاغل مذکور مشمول جرایم مالیاتی خواهند شد. لذا توصیه می‌شود که این مشاغل به‌موقع نسبت به تسلیم اظهارنامه خود اقدام کنند تا از بروز مشکلات بعدی جلوگیری شود.

نکته2: اگر از دستگاه کارتخوان به طور مقطعی یا غیرمستمر استفاده می‌کنید، موظف به پرداخت مالیات کارتخوان هستید.

نرخ مالیات کارتخوان چقدر است؟

نرخ مالیات کارتخوان به صورت پلکانی و بر اساس سود خالص سالانه محاسبه می‌شود. نرخ‌های پلکانی مالیات کارتخوان در سال 1403 به شرح زیر است:

• تا مبلغ 400 میلیون تومان سود خالص سالانه: 15 درصد
• مازاد 400 تا 800 میلیون تومان سود خالص سالانه: 20 درصد
• مازاد 800 میلیون تومان به بالا: 25 درصد

نحوه محاسبه مالیات کارتخوان

مالیات کارتخوان بر اساس تراکنش‌های انجام شده از طریق دستگاه کارتخوان محاسبه می‌شود. سازمان امور مالیاتی به اطلاعات تراکنش‌ها از طریق بانک‌ها دسترسی دارد و بر اساس این اطلاعات، سود خالص هر صاحب شغل را محاسبه می‌کند. سپس با اعمال نرخ‌های پلکانی مالیات، میزان مالیات قابل پرداخت هر شخص تعیین می‌شود.

 هدف از معافیت مالیاتی چیست؟

 معافیت مالیاتی به عنوان یکی از سیاست‌های حمایتی دولت شناخته می‌شود که باهدف دستیابی به اهداف مشخصی مانند هدایت نقدینگی به‌سوی فعالیت‌های کم‌بازده طراحی شده است. این سیاست، سرمایه‌گذاری را به سمت مناطق و خدماتی که نیاز به توسعه دارند، سوق می‌دهد و به‌این‌ترتیب، از کسب‌وکارهای کوچک و درحال‌توسعه حمایت می‌کند.

مشاغلی که در سال ۱۴۰۳ از این معافیت بهره‌مند می‌شوند، عمدتاً در دسته‌هایی مانند خرده‌فروشی‌های کوچک، خدمات محلی و صنایعی که به طور مستقیم با نیازهای روزمره مردم مرتبط هستند، قرار دارند. این معافیت‌ها می‌تواند به کاهش هزینه‌های این کسب‌وکارها کمک کرده و انگیزه‌ای برای افزایش استفاده از کارتخوان‌ها در این دسته‌ها ایجاد کند. به علاوه، سیاست‌گذاران با اجرای این معافیت‌ها تلاش می‌کنند تا تعادلی بین افزایش درآمدهای مالیاتی و حمایت از کسب‌وکارهای آسیب‌پذیر برقرار کنند.

چرا معافیت مالیاتی کارتخوان برای مشاغل کوچک مهم است؟

 معافیت مالیاتی به کسب‌وکارهای کوچک امکان می‌دهد که با کاهش هزینه‌ها، منابع بیشتری را به توسعه و رشد خود اختصاص دهند. این امر منجر به افزایش اشتغال، بهبود کیفیت خدمات و محصولات و در نهایت، تقویت اقتصاد محلی و ملی خواهد شد.

 مزایای استفاده از کارت‌خوان در مشاغل معاف از مالیات

 استفاده از کارت‌خوان در مشاغل معاف از مالیات می‌تواند تأثیرات مثبت و قابل‌توجهی بر عملکرد و رشد این کسب‌وکارها داشته باشد. در اینجا به بررسی مهم‌ترین مزایای استفاده از کارت‌خوان در چنین مشاغلی می‌پردازیم:

افزایش سرعت و دقت در تراکنش‌ها

 استفاده از کارت‌خوان‌ها باعث افزایش سرعت در انجام تراکنش‌های مالی می‌شود. این دستگاه‌ها با کاهش زمان انتظار مشتریان و افزایش دقت در محاسبه پرداخت‌ها، تجربه خرید بهتری را برای مشتریان فراهم می‌کنند. سرعت و دقت بالای کارت‌خوان‌ها، به‌خصوص در زمان‌های شلوغ، نقش مهمی در بهبود بهره‌وری کسب‌وکار دارد.

بهبود مدیریت مالی کسب‌وکار

 کارت‌خوان‌ها امکان ثبت دقیق تراکنش‌ها و پیگیری آسان درآمدها و هزینه‌ها را فراهم می‌کنند. این ویژگی به صاحبان مشاغل کمک می‌کند تا مدیریت مالی بهتری داشته باشند و برنامه‌ریزی‌های دقیق‌تری برای توسعه کسب‌وکار خود انجام دهند. همچنین، امکان بررسی و تحلیل داده‌های مالی به بهبود تصمیم‌گیری‌های مالی کمک می‌کند.

افزایش اعتماد و رضایت مشتریان

 یکی از مهم‌ترین مزایای استفاده از کارت‌خوان‌ها، افزایش اعتماد مشتریان به کسب‌وکار است. با ارائه گزینه‌های پرداخت متنوع و امنیت بالای تراکنش‌ها، مشتریان احساس اطمینان بیشتری خواهند داشت. این امر نه‌تنها باعث جذب مشتریان جدید می‌شود بلکه رضایت و وفاداری مشتریان فعلی را نیز افزایش می‌دهد.

کاهش استفاده از پول نقد

 کاهش استفاده از پول نقد و جایگزینی آن با پرداخت‌های الکترونیکی، به کاهش ریسک‌های مرتبط با حمل‌ونقل پول نقد کمک می‌کند. این امر به‌ویژه برای مشاغل کوچک که امنیت مالی و کاهش ریسک‌ها برایشان اهمیت بالایی دارد، بسیار مفید است.

صرفه‌جویی در زمان و هزینه‌ها

 استفاده از کارت‌خوان‌ها باعث صرفه‌جویی در زمان و هزینه‌های مرتبط با مدیریت پول نقد و تراکنش‌های مالی می‌شود. کسب‌وکارها می‌توانند با کاهش هزینه‌های عملیاتی و افزایش کارایی، منابع بیشتری را به توسعه و بهبود خدمات و محصولات خود اختصاص دهند.

 استفاده از کارت‌خوان‌ها در مشاغل معاف از مالیات، نه‌تنها به بهبود عملکرد و افزایش رضایت مشتریان کمک می‌کند بلکه در تسهیل مدیریت مالی و کاهش ریسک‌های مرتبط با تراکنش‌های مالی نیز نقش بسزایی دارد. این مزایا، باعث می‌شوند که کسب‌وکارهای کوچک و متوسط بتوانند به‌سرعت رشد کرده و در محیط رقابتی امروز، موفقیت بیشتری کسب کنند.

معافیت‌های مالیات کارتخوان

قانونگذار برای برخی از صاحبان مشاغل معافیت‌هایی در نظر گرفته است. به عنوان مثال:

• صاحبان مشاغلی که در مناطق محروم فعالیت می‌کنند، از بخشی از مالیات پوز معاف هستند.
• مبالغی که به عنوان انعام از طریق کارتخوان دریافت می‌شود، مشمول مالیات کارتخوان نیست.
• صاحبان مشاغلی که در سال اول فعالیت خود هستند، از مالیات کارتخوان معاف هستند.

تکالیف صاحبان مشاغل در خصوص مالیات کارتخوان

صاحبان مشاغل موظف به انجام تکالیف زیر در خصوص مالیات دستگاه هستند:

1. دریافت کد مالیاتی:

• اولین قدم برای پرداخت مالیات مربوط به دستگاه پوز، دریافت کد مالیاتی از اداره امور مالیاتی است. برای دریافت کد مالیاتی می‌توانید به صورت حضوری به اداره امور مالیاتی مراجعه کنید و یا از طریق پورتال الکترونیکی سازمان امور مالیاتی اقدام نمایید.

2. نگهداری اسناد و مدارک:

• صاحبان مشاغل موظف به نگهداری اسناد و مدارک مربوط به تراکنش‌های بانکی خود به مدت حداقل 5 سال هستند. این اسناد و مدارک شامل موارد زیر می‌شود:
  • پرینت تراکنش‌های بانکی
  • فیش‌های واریزی و برداشت
  • صورت‌حساب‌های خرید و فروش
  • اسناد و مدارک مربوط به هزینه‌ها

3. ثبت نام در سامانه مالیات بر ارزش افزوده:

• صاحبان مشاغلی که مشمول مالیات بر ارزش افزوده (VAT) هستند، موظف به ثبت نام در این سامانه و ارائه اظهارنامه مالیاتی مربوطه در موعد مقرر هستند.

4. تسلیم اظهارنامه مالیاتی:

• صاحبان مشاغل موظف به تسلیم اظهارنامه مالیاتی در موعد مقرر هر سال هستند. در اظهارنامه مالیاتی باید اطلاعات مربوط به درآمد، هزینه‌ها، سود خالص و مالیات قابل پرداخت ارائه شود.

5. پرداخت مالیات در موعد مقرر:

• صاحبان مشاغل موظف به پرداخت مالیاتشان در موعد مقرر هستند.

6. استفاده از نرم افزار حسابداری:

• استفاده از نرم افزار حسابداری برای ثبت و نگهداری اسناد و مدارک مالی به صاحبان مشاغل در انجام تکالیف مالیاتی آنها کمک شایانی می‌کند.

7. همکاری با سازمان امور مالیاتی:

• صاحبان مشاغل موظف به همکاری با سازمان امور مالیاتی در زمینه ارائه اطلاعات و اسناد و مدارک مورد نیاز هستند.

8. پرهیز از فرار مالیاتی:

• فرار مالیاتی جرم محسوب می‌شود و صاحبان مشاغل متخلف از این امر مورد پیگرد قانونی قرار خواهند گرفت.

نکات تکمیلی:

• برای کسب اطلاعات بیشتر در خصوص مالیات کارتخوان می‌توانید به پورتال الکترونیکی سازمان امور مالیاتی به نشانی https://tax.gov.ir/Pages/HomePage مراجعه کنید.
• همچنین می‌توانید با مراجعه به اداره امور مالیاتی و یا تماس با کارشناسان این سازمان، از راهنمایی و مشاوره لازم در خصوص مالیات کارتخوان بهره‌مند شوید.

در نظر داشته باشید که قوانین و مقررات مربوط به مالیات به طور مرتب در حال تغییر است. بنابراین برای اطمینان از صحت اطلاعات و انجام تکالیف خود به درستی، لازم است به مراجع ذیصلاح مانند سازمان امور مالیاتی مراجعه کنید.

جمع‌بندی و نتیجه‌گیری

در سال ۱۴۰۳، معافیت مالیاتی برای مشاغل کوچک و متوسط به منظور حمایت از کسب‌وکارها و تقویت اقتصاد محلی معرفی شده است. این معافیت‌ها نه تنها به کاهش هزینه‌های مالی کمک می‌کنند، بلکه افزایش اشتغال و بهبود کیفیت خدمات را نیز به دنبال دارند.

آگاهی از قوانین مالیاتی و تکالیف صاحبان مشاغل در خصوص مالیات کارتخوان ضروری است. حتی مشاغلی که از این معافیت برخوردارند، باید اظهارنامه مالیاتی سالانه خود را تسلیم کنند تا از جرایم احتمالی جلوگیری شود.

مزایای استفاده از کارت‌خوان در مشاغل معاف شامل افزایش سرعت تراکنش‌ها، بهبود مدیریت مالی، و افزایش اعتماد مشتریان است. این مزایا به رشد و توسعه پایدار کسب‌وکارها کمک شایانی می‌کنند.

در نهایت، با توجه به تغییرات مداوم در قوانین مالیاتی، توصیه می‌شود صاحبان مشاغل به‌روزترین اطلاعات را دنبال کرده و در صورت نیاز با کارشناسان مالیاتی مشورت کنند. این اقدامات به بهره‌مندی کامل از معافیت‌ها و رعایت تکالیف قانونی کمک می‌کند.

پیشنهاد نهایی: برای اطلاعات بیشتر و اطمینان از رعایت مقررات، به پورتال الکترونیکی سازمان امور مالیاتی مراجعه کرده یا با کارشناسان مالیاتی مشورت نمایید.

سؤالات متداول درباره مشاغل معافیت مالیاتی کارتخوان